Llega septiembre, ves el recibo de la nómina y te preguntas: ¿por qué me retienen este porcentaje? ¿Ha cambiado algo en 2026? La retención del IRPF —el impuesto sobre la renta de las personas físicas— es la cantidad que tu empresa te descuenta cada mes y entrega directamente a Hacienda como anticipo de lo que pagarás en tu declaración de la renta. Entender los tramos del IRPF 2026 te ayuda a saber si esa retención es correcta y si puedes hacer algo para optimizarla.
En este artículo tienes la tabla de tramos IRPF 2026 completa —escala estatal y autonómica de Catalunya—, cómo se calcula la retención en nómina y un ejemplo práctico con un salario de 30.000 euros anuales. Desde TAXWISE en Reus lo explicamos como nos gusta: claro, sin rodeos y con datos verificados.
Nota sobre 2026: a fecha de publicación de este artículo, España no tiene Presupuestos Generales del Estado aprobados para 2026. Esto significa que los tramos y tipos de la escala estatal del IRPF son los mismos que en 2025 (prorrogados por ley). Si se aprueban nuevos presupuestos durante el año, actualizaremos esta tabla. Los datos se publican en la sede de la AEAT y en el BOE.
¿Qué es el IRPF y por qué te retienen dinero en la nómina?
El IRPF —Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas— es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas. Se aplica sobre la base liquidable (no sobre el salario bruto), que es el resultado de restar las deducciones y reducciones a las que tienes derecho.
Tu empresa calcula cada año una estimación de lo que vas a pagar y te la descuenta en doce partes mensuales. Eso es la retención en nómina. Al hacer la declaración de la renta en primavera, se liquida la diferencia: si retuvieron de más, Hacienda te devuelve; si retuvieron de menos, pagas tú la diferencia.
- El IRPF es progresivo: no pagas el mismo % sobre todo tu sueldo, sino un % diferente por cada tramo.
- La retención en nómina es un anticipo, no el impuesto definitivo.
- Los tramos 2026 son los mismos que en 2025 (sin presupuestos nuevos aprobados).
- En Catalunya se suman la escala estatal y la autonómica: el tipo total puede llegar al 48% en rentas altas.
Tabla de tramos IRPF 2026 — Escala estatal
La escala estatal se aplica igual en todo el territorio nacional (excepto País Vasco y Navarra, que tienen régimen foral). Aquí te muestro cómo leer la tabla: la columna "Hasta" marca el límite superior del tramo; la columna "Cuota íntegra" es lo que ya has pagado por los tramos anteriores; el "% aplicable" es el tipo que se aplica solo al exceso de ese tramo, no a todo tu salario.
| Base liquidable (desde) | Hasta | Cuota íntegra acumulada | % sobre el exceso |
|---|---|---|---|
| 0 € | 12.450 € | 0 € | 9,5 % |
| 12.450 € | 20.200 € | 1.182,75 € | 12,0 % |
| 20.200 € | 35.200 € | 2.112,75 € | 15,0 % |
| 35.200 € | 60.000 € | 4.362,75 € | 18,5 % |
| 60.000 € | 300.000 € | 8.950,75 € | 22,5 % |
| 300.000 € | En adelante | 62.950,75 € | 24,5 % |
Fuente: Manual práctico Renta 2025 · AEAT (aplicable en 2026 por prórroga). Escala estatal conforme al artículo 63 de la Ley 35/2006 del IRPF.
El tipo marginal máximo estatal es el 24,5%, pero esto no significa que pagues ese porcentaje sobre todo tu salario. Solo pagas ese tipo sobre los euros que superen los 300.000 €.
Escala autonómica del IRPF en Catalunya (2026)
Cada comunidad autónoma aprueba su propia escala, que se suma a la estatal. En Catalunya, los tipos van del 10,5% al 25,5% (escala vigente en 2025, aplicable en 2026 mientras no haya modificación oficial publicada por la Generalitat). Aquí tienes la tabla autonómica de Catalunya:
| Base liquidable (desde) | Hasta | % autonómico sobre el exceso | % estatal + % autonómico |
|---|---|---|---|
| 0 € | 17.707 € | 10,5 % | 9,5 % + 10,5 % = 20,0 % |
| 17.707 € | 33.007 € | 12,0 % | 12,0 % + 12,0 % = 24,0 % |
| 33.007 € | 53.407 € | 14,0 % | 15,0 % + 14,0 % = 29,0 % |
| 53.407 € | 90.000 € | 18,5 % | 18,5 % + 18,5 % = 37,0 % |
| 90.000 € | 120.000 € | 21,5 % | 22,5 % + 21,5 % = 44,0 % |
| 120.000 € | 175.000 € | 23,5 % | 22,5 % + 23,5 % = 46,0 % |
| 175.000 € | En adelante | 25,5 % | 24,5 % + 25,5 % = 50,0 % |
Nota: los límites de tramos autonómicos no coinciden exactamente con los estatales. El tipo combinado máximo en Catalunya puede alcanzar el 50% para rentas superiores a 175.000 €. Fuente: Agència Tributària de Catalunya (ATC).
¿Cómo se calcula la retención en nómina?
La retención no es simplemente aplicar el tipo de tu tramo a tu salario bruto. La empresa sigue el procedimiento del artículo 82 del Reglamento del IRPF y tiene en cuenta varios factores:
Si tienes hijos, una hipoteca anterior a 2013, una discapacidad reconocida o aportas a planes de pensiones, tu retención puede ser sensiblemente más baja que la de alguien con el mismo sueldo. Comunícaselo a tu empresa mediante el modelo 145 para que lo apliquen desde el principio del año.
¿Tu retención no cuadra con lo que esperas? En TAXWISE (Reus) lo revisamos gratis.
Escríbenos por WhatsAppEjemplo práctico: retención para un salario de 30.000 euros en Catalunya
Imagina que eres trabajador por cuenta ajena en Reus o Tarragona, con un salario bruto de 30.000 €/año, sin hijos ni otras circunstancias especiales. ¿Cuánto te retendrán aproximadamente?
Paso 1: calcular la base liquidable estimada
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Salario bruto anual | 30.000 € |
| Menos: cotización SS trabajador (aprox. 6,47%) | - 1.941 € |
| Menos: reducción rendimientos del trabajo | - 2.000 € |
| Rendimiento neto del trabajo | 26.059 € |
| Menos: mínimo personal (1 contribuyente) | - 5.550 € |
| Base liquidable aproximada | 20.509 € |
Paso 2: aplicar la escala (estatal + autonómica Catalunya)
| Tramo (base liquidable) | Euros en ese tramo | Tipo combinado | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 12.450 € | 9,5% + 10,5% = 20% | 2.490 € |
| 12.450 € – 17.707 € | 5.257 € | 12% + 10,5% = 22,5% | 1.183 € |
| 17.707 € – 20.509 € | 2.802 € | 12% + 12% = 24% | 673 € |
| Cuota total IRPF estimada | 4.346 € | ||
Retención mensual aproximada: 4.346 € / 12 = 362 €/mes, lo que equivale a un tipo efectivo de retención del 14,5% sobre el salario bruto. Fíjate: aunque el tipo marginal llega al 24%, el tipo efectivo (lo que realmente pagas sobre todo el salario) es bastante menor, porque los primeros tramos tributan a tipos más bajos.
Este es un cálculo simplificado. El importe real lo calcula tu empresa teniendo en cuenta tu situación familiar completa, el método de retención (general o por defecto), y si el pagador es principal o secundario. Si tienes dudas sobre tu nómina en Reus o Tarragona, en TAXWISE te lo revisamos sin compromiso.
¿Qué diferencia hay entre tipo marginal y tipo efectivo?
Es el malentendido más habitual. Cuando oyes que "en el IRPF el tipo máximo es el 50%", mucha gente piensa que quien gana 200.000 € al año entrega la mitad de su sueldo. No es así.
- Tipo marginal: el porcentaje que se aplica al último euro que ganas. Si estás en el tramo del 29% (combinado Catalunya para rentas de 33.007 a 53.407 €), ese 29% solo se aplica sobre los euros que caen en ese tramo.
- Tipo efectivo: el porcentaje real sobre el total de tu renta. Siempre es más bajo que el tipo marginal. En el ejemplo anterior, con 30.000 € brutos, el tipo efectivo es aproximadamente el 14,5%.
- Los tramos IRPF 2026 son iguales a los de 2025 (sin presupuestos nuevos aprobados).
- La retención en nómina depende de tu situación personal, no solo de tu salario bruto.
- En Catalunya, el tipo máximo combinado es el 50% para rentas superiores a 175.000 €.
- Con 30.000 € brutos en Catalunya, la retención ronda el 14-15% de tipo efectivo.
- Si cambia tu situación (tienes un hijo, compras casa, te separas), comunícalo mediante el modelo 145.
Cómo gestionar tu retención en Reus y Tarragona
La retención correcta no es solo un trámite administrativo. Una retención bien ajustada evita sustos en junio (la declaración de la renta) y optimiza tu liquidez a lo largo del año.
En TAXWISE revisamos las nóminas de muchos trabajadores y autónomos de Reus, Tarragona, Salou y Cambrils. Detectamos errores de retención habituales: empresas que no aplican correctamente el mínimo familiar, trabajadores que no han comunicado cambios de situación, o personas con dos pagadores que tributan como si tuvieran uno solo (lo que puede generar una liquidación a pagar inesperada).
Si tienes dos empleadores o cobras una pensión además de un sueldo, tu situación requiere especial atención: el segundo pagador aplica el tipo mínimo del 15% salvo que le comuniques lo contrario. Puedes leer más sobre las casillas clave de la renta que debes revisar antes de firmar para no encontrarte con sorpresas.
También es habitual confundir la retención con el IRPF definitivo. Recuerda que la declaración de la renta de 2026 (que presentarás en primavera de 2027) es cuando se hace el ajuste final. Si tienes rentas de más de una fuente, deducciones autonómicas o situaciones especiales, puede merecer la pena hacer un cálculo anticipado. En nuestra asesoría lo hacemos en una sola reunión.